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Fiscalidad Seguro De Vida

Cómo tributa un seguro de vida: la fiscalidad

Hay dos tipos de seguro de vida según su modalidad: los seguros de vida ahorro y los de vida riesgo. Ambos tienen un tratamiento fiscal, es decir, con ambos hay que pagar impuestos.

Diferencias entre seguro de vida ahorro y seguro de vida riesgo:

  • Seguro de vida riesgo: consiste en que si fallece o enferma de gravedad la persona asegurada, los beneficiarios cobran un capital o una renta.
  • Seguro de vida ahorro: es la mezcla entre un plan de ahorro y un seguro de vida. Se ahorra dinero periódicamente para generar un capital y/o una renta que complemente la pensión por jubilación.
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Lo primero para entender cómo tributa cada uno es saber quién será el beneficiario. Se tributará diferente si la persona que va a recibir el dinero es la misma que paga el seguro o si es una tercera persona.

Cuándo se tributa por IRPF y cuándo por ISD

Una vez determinado quién es contribuyente, se sabe si hay que tributar en el:

  • Impuesto de la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
  • o en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones (ISD).

IRPF: cuando el tomador es la misma persona que el beneficiario

Si el tomador y el beneficiario son la misma persona, entonces se paga IRPF. Es decir, cuando la persona que paga el seguro será la misma que cobrará después el dinero.

Ejemplo: si el seguro de vida contratado sirve para recibir una prestación en la jubilación. En este caso, normalmente irá a la base especial de ahorro, y se tributa entre el según el capital recibido.

¿Sabes qué es el tipo marginal?

El tipo marginal es la retención adicional y más alta que debe pagar un contribuyente si supera determinado nivel de renta establecido. Establece que cuanto más se ingresa, más se paga de IRPF. En el caso del seguro de vida será igual, y de ahí la diferencia entre pagar un 19% o un 23%.

ISD: cuando el tomador y el beneficiario son diferentes personas

Si el beneficiario de un seguro de vida no es el tomador, sino una tercera persona, esta también deberá tributar por recibir ese dinero. Es decir, que tras el fallecimiento de la persona asegurada deberá liquidar el conocido como Impuesto de Sucesiones.

El tributo a pagar depende de cada comunidad autónoma y del parentesco.

Diferencia entre impuesto de sucesiones y donaciones

  • Donaciones: transmisiones entre personas, es decir, la donación se realiza en vida del donante.
  • Sucesiones: tienen como causa principal el fallecimiento del donante.

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Raúl Vera García

Corredor de seguros colegiado en Madrid.
Especialista en Decesos, lleva 15 años como mediador de seguros. Ganador del premio Piniés en 2015 al mejor alumno de España del curso de mediadores gracias a su tesis “Conflictos derivados de la falta de regulación del ramo de decesos”.
Especializado igualmente en seguros personales tales como salud, vida o accidentes.
Padre de dos niñas maravillosas y aficionado al balonmano y otros deportes como el esquí y el surf.

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